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Curso Superior en Técnico Profesional en Fiscalidad y Tributación
Carga Horaria
475 Horas, 19 Créditos ECTS
Tendrás 6 meses de acceso libre al Campus Virtual y todos sus contenidos E-learning.
Puntuable y Baremable
Este programa cuenta con certificación universitaria, válido para bolsas y oposiciones. Consulta siempre las bases específicas de tu Comunidad Autónoma.
Descripción General del Curso | E-learning
El Curso Universitario de Especialización en Técnico Profesional en Fiscalidad y Tributación es una formación de alta calidad que brinda a los estudiantes los conocimientos y habilidades necesarios para desenvolverse de manera eficiente en el ámbito fiscal y tributario. Este curso, ofrecido por una reconocida institución académica, se encuentra diseñado especialmente para aquellos profesionales y estudiantes que buscan especializarse en el campo de la fiscalidad y tributación, y desean adquirir un perfil técnico de alto nivel en este sector.
El objetivo principal del curso es dotar a los participantes de los conocimientos teóricos y prácticos necesarios para comprender y aplicar correctamente la normativa fiscal y tributaria vigente en nuestro país. A lo largo del programa, los estudiantes aprenderán los conceptos fundamentales de la fiscalidad, los diferentes tipos de impuestos, los procedimientos tributarios, la planificación fiscal estratégica, entre otros. Además, a través de casos prácticos y ejercicios reales, los estudiantes podrán poner en práctica los conocimientos adquiridos, lo que les permitirá desarrollar habilidades específicas para llevar a cabo declaraciones de impuestos, asesorar a empresas y particulares en temas fiscales, interpretar y aplicar las leyes tributarias, entre otros.
Los participantes contarán con una plataforma virtual de aprendizaje que les brindará acceso a materiales actualizados, recursos didácticos, foros de discusión, actividades y evaluaciones. Asimismo, contarán con el apoyo y la tutoría de profesionales expertos en el campo fiscal y tributario, quienes estarán disponibles para resolver dudas y brindar orientación durante todo el programa.
En resumen, el Curso Universitario de Especialización en Técnico Profesional en Fiscalidad y Tributación es una oportunidad única para aquellos que desean adquirir una formación especializada y actualizada en este campo, permitiéndoles destacarse profesionalmente y abrir puertas en el ámbito laboral. ¡Inscríbete ahora y comienza a dar un paso adelante en tu carrera!
Acreditado por Universidad de Vitoria-Gasteiz
Nuestros programas académicos cuentan con la acreditación universitaria otorgada por European University Gasteiz (EUNEIZ), una institución de renombre en el ámbito educativo europeo. Esta acreditación asegura que los contenidos y la metodología de enseñanza de nuestros Cursos, Expertos, Especialistas y Máster de Formación Permanente cumplen con los estándares académicos y profesionales establecidos por EUNEIZ.
Los diplomas emitidos bajo la acreditación de la Universidad Vitoria-Gasteiz confirman que el estudiante ha completado satisfactoriamente un programa de estudio que cumple con los criterios de calidad educativa europea. Además, cada diploma cuenta con la firma del Rector y un Código de Verificación único. Al acceder al enlace proporcionado en el diploma e introducir este código, los estudiantes pueden verificar fácilmente la autenticidad y la validez académica del título obtenido.
¿A quien está dirigido?
El Curso Universitario de Especialización en Técnico Profesional en Fiscalidad y Tributación está dirigido a estudiantes y profesionales del área de la contabilidad, la administración de empresas y carreras afines que deseen expandir y fortalecer sus conocimientos en el campo de la fiscalidad y tributación. Este curso se presenta como una opción de formación académica especializada y actualizada en los aspectos normativos y prácticos relacionados con la fiscalidad y tributación, brindando las herramientas necesarias para comprender y aplicar la normativa fiscal vigente en el ámbito nacional e internacional.
- Estudiantes de contabilidad y finanzas.
- Estudiantes de administración de empresas.
- Profesionales en el área contable y financiera.
- Profesionales del sector empresarial interesados en la gestión fiscal.
- Auditores y consultores fiscales.
Ediciones
Los alumnos serán incluidos en la edición del mes en la cual finalicen su formación, siempre y cuando cumpla los plazos mínimos, estos están establecidos por el reglamento de educación en 2 Créditos ECTS por cada semana.
Si necesitas más información sobre las ediciones de este Curso Online, no dudes en ponerte en contacto con nosotros.
Metodología
La metodología que se desarrollará en el siguiente evento académico, será en línea de una forma E-learning incorporada dentro de un Campus Académico Online y Didáctico con las últimas innovaciones tecnológicas, para que este se adapte su resolución al dispositivo desde el cual se acceda.
Nuestro Campus Virtual estará disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana, siendo accesible desde cualquier ubicación del mundo con acceso a la red.
Una vez el alumno se inscriba, recibirá los datos de acceso a su Plataforma de estudio, junto con los datos de su profesor e instructor docente, el cual le ayudará con todas las dudas que puedan plantearse durante el programa formativo, podrá contactar con su profesor por la mensajería directa del campus o vía email.
Objetivo
- Adquirir conocimientos avanzados sobre el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y el Impuesto sobre Sociedades (IS).
- Desarrollar habilidades para la aplicación práctica de la fiscalidad y tributación en el ámbito profesional.
- Comprender la normativa fiscal y tributaria relacionada con el IVA y el IS.
- Analizar y evaluar las implicaciones fiscales y tributarias en casos prácticos.
- Identificar y aplicar las principales técnicas y estrategias tributarias.
- Actualizar los conocimientos sobre las novedades y cambios legislativos en materia de fiscalidad y tributación.
- Promover el cumplimiento de las obligaciones fiscales y tributarias de manera eficiente y ética.
- Desarrollar habilidades de análisis y solución de problemas relacionados con la fiscalidad y tributación.
- Capacitar a los asistentes para que puedan asesorar y brindar soporte técnico en temas fiscales y tributarios.
- Promover el desarrollo profesional y la especialización en el campo de la fiscalidad y tributación.
Evaluación
La evaluación de nuestro curso online se estructura en dos partes esenciales, diseñadas para medir de manera integral los conocimientos y competencias adquiridas por los participantes.
- Evaluación tipo test: Esta primera sección de la evaluación consiste en un conjunto de preguntas de selección múltiple. Las preguntas son generadas de manera aleatoria para garantizar la variedad y la equidad en la evaluación. Cada pregunta está cuidadosamente ponderada de acuerdo con la relevancia y la carga lectiva de los distintos módulos del programa. Esta metodología nos permite asegurar que las preguntas reflejen con precisión los aspectos más significativos del curso.
- Ejercicio final: La segunda parte de la evaluación se centra en un trabajo práctico. Este ejercicio tiene como objetivo que los estudiantes demuestren la aplicación práctica de las competencias y habilidades aprendidas a lo largo del programa. El trabajo de desarrollo es una oportunidad para que los participantes integren y apliquen sus conocimientos en un contexto real o simulado, poniendo a prueba su comprensión y habilidad para utilizar efectivamente lo aprendido en el curso.
Para aprobar el curso y recibir la certificación correspondiente, los participantes deben obtener una puntuación superior al 50% en ambas partes de la evaluación. Este umbral asegura que solo aquellos que hayan asimilado efectivamente los contenidos y desarrollado las competencias necesarias serán acreditados.
Salidas profesionales
- Auditor de impuestos
- Consultor fiscal
- Especialista en planificación fiscal
- Gestor de impuestos en una empresa
- Analista de políticas fiscales
- Asesor fiscal
- Investigador en derecho fiscal
- Especialista en cumplimiento tributario
- Agente de aduanas
- Analista financiero
- Gestor de patrimonio
- Especialista en precios de transferencia
- Analista de riesgos fiscales
- Gestor fiscal internacional
- Abogado especializado en fiscalidad
- Analista de mercado financiero
- Gestor de planificación fiscal personal
- Auditor interno
- Gestor de impuestos de no residentes
- Controller financiero
- Especialista en impuestos indirectos
- Economista fiscal
- Gestor de recursos humanos especializado en fiscalidad
- Especialista en derecho aduanero
- Gestor de contratos y convenios fiscales
- Analista en fiscalidad internacional
- Especialista en contabilidad fiscal
Competencias profesionales
- Conocer los fundamentos teóricos y legales relacionados con el Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
- Aplicar correctamente las normativas y regulaciones vigentes en el ámbito del IVA
- Analizar y comprender los avances y cambios relevantes en el Impuesto sobre sociedades (IS)
- Dominar las técnicas y herramientas necesarias para el manejo eficiente de la fiscalidad y tributación
- Capacidad para realizar el cálculo y liquidación de impuestos de manera precisa y eficaz
- Interpretar y aplicar las disposiciones tributarias en situaciones prácticas
- Comprender y aplicar los conceptos y procedimientos relacionados con la fiscalidad y tributación en el ámbito profesional
- Actualizar constantemente los conocimientos en fiscalidad y tributación para adaptarse a los cambios legislativos y normativos
- Identificar y evaluar los riesgos fiscales y tributarios en las actividades empresariales
- Asesorar y brindar soporte en asuntos fiscales y tributarios a empresas y particulares
Tema 1. El sistema común del IVA: naturaleza y funcionamiento
- Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
- Funcionamiento general del Impuesto IVA.
- Esquema general del IVA.
- Principales fuentes del derecho en el IVA.
- El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva).
- Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
Tema 2. Ámbito de aplicación del impuesto sobre el valor añadido
- El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto.
- El ámbito de aplicación territorial del IVA.
Tema 3. Hecho imponible del IVA
- Introducción: Los elementos del hecho imponible.
- Entregas de bienes.
- El autoconsumo de bienes.
- Prestaciones de servicios.
- Adquisiciones intracomunitarias.
- Importaciones.
Tema 4. Exenciones del impuesto sobre el valor añadido
- Disposiciones generales.
- Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias.
- Exenciones relativas a otras actividades.
- Exenciones técnicas.
- Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias.
- Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios.
- Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes.
Tema 5. Lugar de realización del hecho imponible
- Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales.
- Localización del hecho imponible de las entregas de bienes.
- Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios.
- Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias.
- Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes.
Tema 6. Sujeto pasivo del impuesto sobre el valor añadido
- El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores.
- La inversión del sujeto pasivo.
- Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo (35.4) de la Ley General Tributaria.
- Responsables del Impuesto.
- Obligaciones materiales del sujeto pasivo.
- Obligaciones formales del sujeto pasivo.
- Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación.
Tema 7. Devengo y exigibilidad del impuesto sobre el valor añadido
- Disposiciones generales.
- Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios.
- Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
- Devengo en las importaciones de bienes.
Tema 8. La base imponible en el impuesto sobre el valor añadido
- Definición y reglas generales.
- Métodos de determinación de la base imponible.
- Fijación provisional de la base imponible.
- Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible.
- Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
- Base imponible en las importaciones de bienes.
- Reglas específicas de fijación de la base imponible El Autoconsumo.
- Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas.
- Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio).
- La modificación de la base imponible.
Tema 9. Los tipos impositivos del impuesto sobre el valor añadido
- Aplicación de los tipos.
- Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido.
- Disposiciones temporales para determinados servicios de gran intensidad de mano de obra.
- Últimos cambios en materia de tipos impositivos y su aplicación práctica.
Tema 10. Deducciones y devoluciones del impuesto sobre el valor añadido
- Reglas generales.
- Reglas especiales.
- Devoluciones.
Tema 11. Obligaciones formales del sujeto pasivo del impuesto sobre el valor añadido
- Obligaciones formales del sujeto pasivo.
Tema 12. La gestión del impuesto sobre el valor añadido
- Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido).
- Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación).
- Declaraciones informativas (modelos 390 y 349).
- Nombramiento de representante.
- Infracciones y sanciones.
Tema 13. Regímenes especiales del impuesto sobre el valor añadido
- Régimen especial de las PYMES.
- Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca.
- Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.
- Régimen especial de las agencias de viajes.
- Régimen especial del recargo de equivalencia.
- Régimen especial aplicable al oro de inversión.
- Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica.
- Régimen especial del grupo de entidad.
Tema 1. Principales elementos del impuesto sobre sociedades
- Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto.
- Hecho imponible.
- Contribuyentes.
- Contribuyentes Exentos.
- Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto.
Tema 2. La base imponible en el impuesto sobre sociedades
- Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad.
- Reserva de capitalización.
- Imputación temporal de ingresos y gastos.
- Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores.
Tema 3. Amortizaciones
- Introducción Legislación contable y fiscal.
- Sistema de Amortización.
- Libertad de Amortización.
- Amortización de elementos de inmovilizado intangible.
Tema 4. Deterioros, provisiones y gastos no deducibles
- Introducción Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión.
- Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales.
- Provisiones Régimen contable y Régimen fiscal.
- Gastos no deducibles.
- Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros.
Tema 5. Reglas de valoración
- Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades.
- Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales.
- Valoración de las transmisiones.
- Valoración de las operaciones societarias.
- Operaciones vinculadas.
- Otras reglas de valoración.
- Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal.
- Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles.
Tema 6. Exenciones y cuota integra
- Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades.
- Exenciones.
- Tipos de Gravamen.
- Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución.
Tema 7. Deducciones y bonificaciones
- Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades.
- Deducción para evitar la doble imposición internacional.
- Bonificaciones.
- Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades.
Tema 8. Gestión y liquidación del impuesto sobre sociedades
- Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades.
- El índice de entidades.
- Obligaciones contables.
- Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados.
- Declaración del Impuesto de Sociedades.
- Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones.
Tema 9. Contabilización del impuesto de sociedades
- Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal.
- Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente.
- Impuesto diferido.
- Compensación de bases imponibles negativas.
- Variaciones del tipo impositivo.
- Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto.
- Diferencias temporarias por combinación de negocios.
- Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales.
- Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas.
Tema 10. Regímenes especiales en el impuesto sobre sociedades
- Regímenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales.
- Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas.
- Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión.
- Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero.
En este módulo final, se te invita a emprender un ejercicio de desarrollo enfocado en una de las temáticas que has estudiado previamente o alguna temática de innovación relacionada directamente con Técnico Profesional en Fiscalidad y Tributación. Durante la realización de este ejercicio, tendrás a tu disposición en el Campus Virtual una serie de documentos que funcionarán como guías y ejemplos para ayudarte en tu tarea. Más importante aún, contarás con el apoyo constante y sincrónico de nuestro equipo docente, quienes estarán disponibles para asistirte y resolver cualquier duda o inquietud que pueda surgir mientras avanzas en tu proyecto. Este ejercicio representa una oportunidad valiosa para aplicar y consolidar los conocimientos adquiridos a lo largo del curso.
Modelo de Diploma
Universidad de Vitoria-Gasteiz garantiza la calidad y validez de la formación impartida en colaboración con Universal Formación.
Título expedido
Una vez finalice su programa formativo le será expedido el diploma universitario correspondiente. A continuación se muestra un ejemplo de formato del título emitido.
La Universidad de Vitoria-Gasteiz (EUNEIZ) es una nueva universidad privada, oficialmente reconocida según la Ley 8/2021, de 11 de noviembre (BOE – BOPV). EUNEIZ se encuentra plenamente integrada en el Sistema Universitario Vasco y se dedica a brindar educación superior a través de la docencia, investigación, formación continua y la transferencia de conocimiento y tecnología.
La Universidad de Vitoria-Gasteiz y Universal Formación, buscamos potenciar aún más nuestra oferta educativa al proporcionar programas formativos online de alta calidad y acreditados universitariamente. Esta alianza representa una oportunidad única para nuestros estudiantes y para el avance de la educación en línea en un entorno cada vez más digital y globalizado.
Una vez finalice su programa formativo le será expedido el Diploma de la Universidad de Vitoria-Gasteiz, este documento que le mostramos a continuación sería su modelo:
4 ECTS
Curso acreditado por UTAMED
