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Curso Universitario de Especialización en Derecho Tributario
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300 Horas, 12 Créditos ECTS en Formato On-line a distancia
El Curso Universitario de Especialización en Derecho Tributario es una formación académica de alto nivel dirigida a profesionales del ámbito del derecho y de la gestión tributaria. El objetivo principal de este curso es proporcionar a los participantes un conocimiento profundo y actualizado sobre el marco legal y los principios fundamentales que rigen el sistema tributario en nuestro país.
El curso aborda de manera exhaustiva temas clave como normativa tributaria, impuestos y procedimientos tributarios, brindando a los estudiantes las herramientas necesarias para comprender y aplicar adecuadamente las normas y regulaciones relativas a la tributación. Este programa formativo está diseñado y impartido por un equipo de profesores y expertos con una amplia experiencia en el campo del Derecho Tributario. A través de una metodología práctica, los participantes podrán desarrollar habilidades y competencias clave para el ejercicio profesional en el ámbito tributario, como el análisis de casos prácticos, la elaboración de informes legales y la resolución de conflictos tributarios.
Además, el curso fomenta el pensamiento crítico y reflexivo, promoviendo el debate y la discusión de temas controvertidos en el ámbito tributario. Durante el programa, los estudiantes también tendrán la oportunidad de actualizar sus conocimientos en materia tributaria mediante la revisión de jurisprudencia y la discusión de las últimas novedades legislativas.
Al finalizar el curso, los participantes recibirán un diploma acreditativo que certificará sus conocimientos y competencias en el campo del Derecho Tributario, lo cual les permitirá mejorar su perfil profesional y acceder a mejores oportunidades laborales en despachos de abogados, asesorías fiscales, empresas y organismos públicos relacionados con la gestión tributaria.
Acreditado por Universidad de Vitoria-Gasteiz
Nuestros programas académicos cuentan con la acreditación universitaria otorgada por European University Gasteiz (EUNEIZ), una institución de renombre en el ámbito educativo europeo. Esta acreditación asegura que los contenidos y la metodología de enseñanza de nuestros Cursos, Expertos, Especialistas y Máster de Formación Permanente cumplen con los estándares académicos y profesionales establecidos por EUNEIZ.
Los diplomas emitidos bajo la acreditación de la Universidad Vitoria-Gasteiz confirman que el estudiante ha completado satisfactoriamente un programa de estudio que cumple con los criterios de calidad educativa europea. Además, cada diploma cuenta con la firma del Rector y un Código de Verificación único. Al acceder al enlace proporcionado en el diploma e introducir este código, los estudiantes pueden verificar fácilmente la autenticidad y la validez académica del título obtenido.
Modelo del Diploma
La Universidad de Vitoria-Gasteiz (EUNEIZ) es una nueva universidad privada, oficialmente reconocida según la Ley 8/2021, de 11 de noviembre (BOE – BOPV). EUNEIZ se encuentra plenamente integrada en el Sistema Universitario Vasco y se dedica a brindar educación superior a través de la docencia, investigación, formación continua y la transferencia de conocimiento y tecnología.
La Universidad de Vitoria-Gasteiz y Universal Formación, buscamos potenciar aún más nuestra oferta educativa al proporcionar programas formativos online de alta calidad y acreditados universitariamente. Esta alianza representa una oportunidad única para nuestros estudiantes y para el avance de la educación en línea en un entorno cada vez más digital y globalizado.
Título expedido
Una vez finalice su programa formativo le será expedido el Diploma de la Universidad de Vitoria-Gasteiz, este documento que le mostramos a continuación sería su modelo:
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Inicio del Curso
La inscripción en este programa formativo está abierta hasta final de plazas y durante presente año
Carga Horaria
300 Horas, 12 Créditos ECTS
Todos los alumnos inscritos en este Curso en línea tendrán 6 meses de acceso libre al Campus Virtual y todos sus contenidos E-learning.
Puntuable y Baremable
Este Curso cuenta con certificación, lo cual hace que sea válido para bolsas y oposiciones. Consulta siempre las bases específicas de tu Comunidad Autónoma.
¿Qué Incluye este Curso?
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Información del Curso
Información de interés relacionada con el proceso de matrícula, admisión en estudios, evaluación...
Datos Generales del Curso
Temario
Módulo 1. Avances en Derecho Tributario
Tema 1. Introducción al derecho tributario
- El Tributo.
- Impuestos.
- Tasas.
- Contribuciones Especiales.
- Hecho Imponible.
- Elementos del Hecho Imponible.
- Exención y no sujeción.
- Devengo.
- Sujeto Pasivo.
- Concepto. Obligados tributarios.
- Pagos a cuenta.
- Representación.
- Domicilio Fiscal.
- Transmisión de la deuda.
- Determinación de la deuda tributaria.
- Base Imponible.
- Base Liquidable.
- Tipo de Gravamen.
- Cuota Tributaria.
- Contenido de la deuda tributaria.
- Interés de demora.
- Recargos por declaración extemporánea.
- Recargos del período ejecutivo.
- Extinción de la deuda tributaria.
- Pago.
- Prescripción.
- Compensación.
- Condonación.
- Baja provisional por insolvencia.
Tema 2. Impuestos sobre sociedades I
- Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto.
- Esquema de liquidación del Impuesto.
- Hecho imponible.
- Atribución de rentas (Art. 6 LIS).
- Contribuyentes.
- Residencia y domicilio fiscal.
- Entidades totalmente exentas.
- Entidades parcialmente exentas.
- Periodo impositivo y devengo del impuesto (Título V de IS).
- Determinación de la base imponible.
- Amortizaciones.
- Amortización según porcentaje constante (Art. 5 IS).
- Amortización según números dígitos (Art. 6 IS).
- Libertad de amortización.
- Amortización de los elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible.
- Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias.
- Otras correcciones de valor.
- Gastos no deducibles.
- Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS).
Tema 3. Impuesto sobre sociedades II
- Periodo impositivo y Cuota íntegra.
- Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art.33 LIS).
- Bonificación por prestación de servicios públicos locales (Art.34 LIS).
- Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (Art.35 LIS).
- Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros (Art. 36 LIS).
- Deducción por creación de empleo (Art. 37 LIS).
- Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (Art. 38 LIS).
- Tipo de gravamen (Art.29 LIS).
- Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS).
- Otros regímenes especiales.
- Gestión del impuesto.
- Obligaciones contables (Art.120 LIS).
- Declaraciones (Art.124 LIS).
- Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art. 125 LIS).
- Retenciones e ingresos a cuenta (Art. 128 LIS).
Tema 4. Impuesto del valor añadido I
- Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación.
- Esquema general del impuesto.
- Concepto de empresario o profesional.
- Hecho imponible.
- Entrega de bienes.
- Operaciones asimiladas a entregas de bienes (artículo 9 LIVA).
- Prestaciones de servicios.
- Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios.
- Adquisiciones intracomunitarias (artículo 13 LIVA).
- Adquisiciones no sujetas.
- Concepto de adquisición intracomunitaria de bienes.
- Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
- Importaciones.
- Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes.
- Operaciones no sujetas.
- Exenciones en operaciones interiores.
- Sujetos pasivos.
- Devengo del impuesto.
- Entrega de bienes y prestación de servicios.
- Adquisiciones intracomunitarias.
- Importación de bienes.
Tema 5. Impuesto del valor añadido II
- Base imponible.
- Modificación de la base imponible.
- Tipo impositivo.
- Tipos impositivos reducidos.
- Deducciones según la regla general.
- Operaciones cuya realización origina el derecho a la deducción.
- Limitaciones del derecho a deducir.
- Exclusiones y restricciones del derecho a deducir.
- Caducidad del derecho a la deducción.
- Devoluciones.
- Solicitud de devoluciones al fin de cada periodo de liquidación.
- Devoluciones a exportaciones en régimen de viajeros.
- Liquidación del impuesto.
- Regímenes especiales.
- Características del régimen simplificado.
Tema 6. El impuesto sobre la renta de las personas físicas
- IRPF.
- Hecho imponible y rentas exentas.
- Contribuyentes.
- Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español.
- Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero.
- Individualización de rentas.
- Periodo impositivo, devengo del Impuesto e Imputación temporal.
- Determinación de la renta sometida a gravamen.
- Rendimientos íntegros del trabajo.
- Rendimiento neto del trabajo.
- Reducción por obtención de rendimientos de trabajo.
- Rendimiento del capital.
- Rendimientos íntegros del capital inmobiliario.
- Rendimiento de actividades económicas.
Tema 7. Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA
- Las actividades económicas en materia tributaria.
- Conceptos y tipos.
- La tributación de empresarios y profesionales.
- Estimación directa.
- Estimación objetiva.
- Estimación indirecta.
- Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA.
- Estimación directa.
- Estimación directa simplificada del IRPF.
- Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA.
- Estimación objetiva de los rendimientos: unidad de Módulos.
- Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.
- Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.
- Régimen simplificado del IVA.
- El régimen especial de agricultura, ganadería, y pesca.
- Regímenes especiales de IVA del comercio minorista.
- Otros regímenes especiales.
- La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA.
- Efectos.
- Revocación.
- Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA.
- Concepto y clases.
- Cálculo de rendimientos del IRPF.
- Cálculo de las cuotas de IVA.
- Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta.
Tema 8. Cumplimentación de declaraciones y autoliquidación es tributarias
- Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes.
- Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas.
- La gestión censal.
- El número de identificación fiscal.
- Declaraciones y autoliquidaciones.
- Concepto y clases.
- Tipos.
- Calendario del contribuyente.
- Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos.
- Estructura.
- Elementos.
- Lugar.
- Plazo.
- Forma de presentación.
- La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet.
- El certificado de firma electrónica.
- Cumplimentación de declaraciones vía telemática.
- Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes.
- Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia.
Tema 9. El impuesto de sucesiones y donaciones
- Legislación Actual.
- Objeto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
- Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
- Competencias Normativas y Aplicación.
- Regímenes Fiscales Especiales.
- Normativa Internacional.
- Hacienda Territorial para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Tema 10. Sucesiones y donaciones
- Sucesiones.
- Hecho imponible.
- Sujeto pasivo y responsables.
- Base imponible.
- Base liquidable.
- Deuda tributaria.
- Donaciones.
- Hecho imponible.
- Sujeto pasivo.
- Base imponible.
- Base liquidable.
- Tipo de gravamen y cuota íntegra.
- La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida.
- Devengo en la modalidad de donaciones.
- Acumulación de donaciones.
Tema 11. Procedimientos de carácter tributario en vía administrativa
- Procedimiento de revisión.
- Concepto.
- Fases.
- Principios informadores.
- Los recursos administrativos.
- Clases de revisión en vía administrativa.
- Los interesados en el procedimiento.
- Capacidad.
- Legitimación.
- El recurso de reposición.
- Normas generales.
- Procedimiento.
- La reclamación económico-administrativa.
- Concepto.
- Procedimiento.
- Efectos.
- Los Tribunales Económico Administrativos.
- El procedimiento en única o primera instancia.
- Iniciación.
- Tramitación.
- Terminación.
- El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales.
- Recursos de alzada y de revisión.
- Los procedimientos especiales de revisión.
- Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho.
- Declaración de lesividad de actos anulables.
- Impugnación contenciosa administrativa.
- El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores.
- Finalidad.
- La devolución de ingresos indebidos.
- Procedimiento para el reconocimiento del derecho.
- Garantías aportadas por el interesado.
- La ejecución de las resoluciones.
- El procedimiento de reembolso del coste de las garantías.
Módulo 2. Aplicación Teórico-Práctica de Derecho Tributario
En este módulo final, se te invita a emprender un ejercicio de desarrollo enfocado en una de las temáticas que has estudiado previamente o alguna temática de innovación relacionada directamente con Derecho Tributario. Durante la realización de este ejercicio, tendrás a tu disposición en el Campus Virtual una serie de documentos que funcionarán como guías y ejemplos para ayudarte en tu tarea. Más importante aún, contarás con el apoyo constante y sincrónico de nuestro equipo docente, quienes estarán disponibles para asistirte y resolver cualquier duda o inquietud que pueda surgir mientras avanzas en tu proyecto. Este ejercicio representa una oportunidad valiosa para aplicar y consolidar los conocimientos adquiridos a lo largo del curso.
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