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300 Horas, 12 Créditos ECTS Online / a distancia

Curso Universitario de Especialización en Derecho Tributario

310€ 135€


300 Horas, 12 Créditos ECTS en Formato On-line a distancia

El Curso Universitario de Especialización en Derecho Tributario es una formación académica de alto nivel dirigida a profesionales del ámbito del derecho y de la gestión tributaria. El objetivo principal de este curso es proporcionar a los participantes un conocimiento profundo y actualizado sobre el marco legal y los principios fundamentales que rigen el sistema tributario en nuestro país.

El curso aborda de manera exhaustiva temas clave como normativa tributaria, impuestos y procedimientos tributarios, brindando a los estudiantes las herramientas necesarias para comprender y aplicar adecuadamente las normas y regulaciones relativas a la tributación. Este programa formativo está diseñado y impartido por un equipo de profesores y expertos con una amplia experiencia en el campo del Derecho Tributario. A través de una metodología práctica, los participantes podrán desarrollar habilidades y competencias clave para el ejercicio profesional en el ámbito tributario, como el análisis de casos prácticos, la elaboración de informes legales y la resolución de conflictos tributarios.

Además, el curso fomenta el pensamiento crítico y reflexivo, promoviendo el debate y la discusión de temas controvertidos en el ámbito tributario. Durante el programa, los estudiantes también tendrán la oportunidad de actualizar sus conocimientos en materia tributaria mediante la revisión de jurisprudencia y la discusión de las últimas novedades legislativas.

Al finalizar el curso, los participantes recibirán un diploma acreditativo que certificará sus conocimientos y competencias en el campo del Derecho Tributario, lo cual les permitirá mejorar su perfil profesional y acceder a mejores oportunidades laborales en despachos de abogados, asesorías fiscales, empresas y organismos públicos relacionados con la gestión tributaria.

Acreditado por Universidad de Vitoria-Gasteiz


Nuestros programas académicos cuentan con la acreditación universitaria otorgada por European University Gasteiz (EUNEIZ), una institución de renombre en el ámbito educativo europeo. Esta acreditación asegura que los contenidos y la metodología de enseñanza de nuestros Cursos, Expertos, Especialistas y Máster de Formación Permanente cumplen con los estándares académicos y profesionales establecidos por EUNEIZ.

Los diplomas emitidos bajo la acreditación de la Universidad Vitoria-Gasteiz confirman que el estudiante ha completado satisfactoriamente un programa de estudio que cumple con los criterios de calidad educativa europea. Además, cada diploma cuenta con la firma del Rector y un Código de Verificación único. Al acceder al enlace proporcionado en el diploma e introducir este código, los estudiantes pueden verificar fácilmente la autenticidad y la validez académica del título obtenido.

Modelo de diploma de Universidad de Vitoria-Gasteiz
Elemento decorativo
Elemento decorativo
Acreditado por Universidad de Vitoria-Gasteiz

Modelo del Diploma


La Universidad de Vitoria-Gasteiz (EUNEIZ) es una nueva universidad privada, oficialmente reconocida según la Ley 8/2021, de 11 de noviembre (BOE – BOPV). EUNEIZ se encuentra plenamente integrada en el Sistema Universitario Vasco y se dedica a brindar educación superior a través de la docencia, investigación, formación continua y la transferencia de conocimiento y tecnología.

La Universidad de Vitoria-Gasteiz y Universal Formación, buscamos potenciar aún más nuestra oferta educativa al proporcionar programas formativos online de alta calidad y acreditados universitariamente. Esta alianza representa una oportunidad única para nuestros estudiantes y para el avance de la educación en línea en un entorno cada vez más digital y globalizado.

Título expedido

Una vez finalice su programa formativo le será expedido el Diploma de la Universidad de Vitoria-Gasteiz, este documento que le mostramos a continuación sería su modelo:

Diploma EUNEIZ
Diploma de la Universidad de Vitoria-Gasteiz

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Cuando y donde quieras, a tu ritmo.

¿Qué Incluye este Curso?


No pagues más, por menos de lo que te ofrecemos, en el précio que te ofrece Universal Formación está Todo Incluido, incluso un posible puesto de trabajo junto a nuestro gran equipo.

  • Apuntes en formato Digital
  • Acceso al campus virtual
  • Tutorías durante todo el proceso
  • Exámenes
  • Acceso multidispositivo
  • Tramites del Diploma

Información del Curso


Información de interés relacionada con el proceso de matrícula, admisión en estudios, evaluación...

Datos Generales del Curso

Destinatarios / Personal a la que está dirigido

El Curso Universitario de Especialización en Derecho Tributario está dirigido a:

  • Estudiantes y profesionales de la carrera de Derecho interesados en adquirir conocimientos especializados en el ámbito del Derecho Tributario.
  • Profesionales del área contable y fiscal que deseen complementar su formación en materia tributaria.
  • Funcionarios públicos y empleados de instituciones relacionadas con el ámbito tributario que busquen actualizar sus conocimientos y perfeccionar sus habilidades en el área.
  • Personas interesadas en conocer y comprender la legislación tributaria vigente, así como las implicaciones prácticas de su aplicación.

Requisitos de acceso

Para garantizar una experiencia educativa enriquecedora y mantener el estándar académico de nuestro curso de formación permanente, y en conformidad con la Ley Orgánica 3/2022, de 31 de marzo, de ordenación e integración de la Formación Profesional, los aspirantes deben cumplir con los siguientes requisitos de acceso:

  1. Documento de Identidad: Es necesario presentar una copia por ambas caras del DNI, TIE o Pasaporte. Este documento debe ser válido y estar en vigor para confirmar la identidad del aspirante. La claridad en la información y la fotografía es crucial para el proceso de verificación en nuestro curso.

Estos documentos son indispensables para procesar su solicitud al curso y deben ser enviados en formato digital a través de la cuenta con la cual se registró, dentro de su área personal. Asegúrese de que las copias sean legibles y estén en un formato aceptado (por ejemplo, PDF, JPG).

Ediciones

Los alumnos serán incluidos en la edición del mes en la cual finalicen su formación, siempre y cuando cumpla los plazos mínimos, estos están establecidos por el reglamento de educación en 2 Créditos ECTS por cada semana.

Si necesitas más información sobre las ediciones de este Curso Online, no dudes en ponerte en contacto con nosotros. 

Metodología

La metodología que se desarrollará en el siguiente evento académico, será en línea de una forma E-learning incorporada dentro de un Campus Académico Online y Didáctico con las últimas innovaciones tecnológicas, para que este se adapte su resolución al dispositivo desde el cual se acceda.

Nuestro Campus Virtual estará disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana, siendo accesible desde cualquier ubicación del mundo con acceso a la red.

Una vez el alumno se inscriba, recibirá los datos de acceso a su Plataforma de estudio, junto con los datos de su profesor e instructor docente, el cual le ayudará con todas las dudas que puedan plantearse durante el programa formativo, podrá contactar con su profesor por la mensajería directa del campus o vía email.

📌 Inicio: Empiece cuando lo desee, gracias a las ediciones mensuales, puedes formarte cuando y donde usted decida.
📌 Acceso: Plataforma multidispositivo, operativa 24 horas ¡Para que pueda avanzar a su ritmo!
📌 Desarrollo: Para la obtención de su diploma, unicamente deberá visualizar y estudiar los apuntes de los diferentes temas y superar las pruebas finales.
📌 Dudas: En todo momento dispondrá de su profesor asignado, para que mediante la mensajería del campus le pueda resolver todas sus dudas.
📌 Puesto de trabajo: Si se especializa con un máster o una maestría, tendrá la posibilidad de formar parte de nuestro equipo de forma remunerada.

Objetivos Generales

  • Adquirir los conocimientos teóricos fundamentales en materia de Derecho Tributario.
  • Comprender los conceptos básicos de la normativa tributaria y su aplicación en la práctica.
  • Desarrollar habilidades y competencias necesarias para el análisis y resolución de casos prácticos relacionados con el Derecho Tributario.
  • Capacidad de evaluar y gestionar las obligaciones tributarias de personas físicas y jurídicas.
  • Conocer las diversas figuras impositivas y su implicación en el ámbito empresarial.
  • Entender las técnicas de planificación fiscal y su utilización en la optimización de la carga tributaria.
  • Aprender las herramientas necesarias para el asesoramiento y defensa de los contribuyentes ante la Administración Tributaria.
  • Desarrollar habilidades de investigación y actualización constante en el ámbito del Derecho Tributario.
  • Promover el desarrollo de un pensamiento crítico y reflexivo frente a los problemas y desafíos actuales del sistema tributario.

Objetivos Específicos

  • Comprender los conceptos fundamentales del Derecho Tributario.
  • Analizar y aplicar correctamente las normativas tributarias nacionales e internacionales.
  • Interpretar los aspectos teóricos y prácticos relacionados con la gestión y liquidación de impuestos.
  • Identificar y resolver problemas tributarios complejos.
  • Evaluar y asesorar correctamente las implicaciones fiscales de las operaciones comerciales.
  • Desarrollar habilidades para la planificación y optimización de la carga fiscal de empresas y particulares.
  • Elaborar informes y dictámenes legales en materia tributaria.
  • Conocer y aplicar las técnicas de defensa y reclamación en procedimientos tributarios.
  • Actualizar conocimientos y estar al corriente de las novedades legislativas y jurisprudenciales en el campo del Derecho Tributario.

Evaluación

La evaluación de nuestro curso online se estructura en dos partes esenciales, diseñadas para medir de manera integral los conocimientos y competencias adquiridas por los participantes.

  1. Evaluación tipo test: Esta primera sección de la evaluación consiste en un conjunto de preguntas de selección múltiple. Las preguntas son generadas de manera aleatoria para garantizar la variedad y la equidad en la evaluación. Cada pregunta está cuidadosamente ponderada de acuerdo con la relevancia y la carga lectiva de los distintos módulos del programa. Esta metodología nos permite asegurar que las preguntas reflejen con precisión los aspectos más significativos del curso.
  2. Ejercicio final: La segunda parte de la evaluación se centra en un trabajo práctico. Este ejercicio tiene como objetivo que los estudiantes demuestren la aplicación práctica de las competencias y habilidades aprendidas a lo largo del programa. El trabajo de desarrollo es una oportunidad para que los participantes integren y apliquen sus conocimientos en un contexto real o simulado, poniendo a prueba su comprensión y habilidad para utilizar efectivamente lo aprendido en el curso.

Para aprobar el curso y recibir la certificación correspondiente, los participantes deben obtener una puntuación superior al 50% en ambas partes de la evaluación. Este umbral asegura que solo aquellos que hayan asimilado efectivamente los contenidos y desarrollado las competencias necesarias serán acreditados.

Salidas profesionales

  • Auditor fiscal en una empresa
  • Abogado especializado en asesoramiento tributario
  • Analista de impuestos en una firma de consultoría
  • Gestor de impuestos en un despacho de abogados
  • Funcionario público en la Administración Tributaria
  • Asesor fiscal en una entidad financiera
  • Consultor tributario independiente
  • Profesor o investigador en Derecho Tributario
  • Asesor legal en una institución internacional
  • Abogado corporativo especializado en planificación fiscal

Competencias Generales

  • Conocer y comprender los conceptos y principios fundamentales del Derecho Tributario.
  • Analizar y aplicar las normas tributarias en diferentes situaciones y contextos.
  • Evaluar las implicaciones legales y fiscales de las decisiones empresariales y personales.
  • Entender y utilizar adecuadamente la terminología y la metodología específica del Derecho Tributario.
  • Criticar y discutir la jurisprudencia y la doctrina tributaria.
  • Resolver problemas y casos prácticos relacionados con el Derecho Tributario.
  • Identificar y analizar los riesgos y la responsabilidad asociados al incumplimiento de las obligaciones fiscales.
  • Comprender y aplicar las técnicas de planificación fiscal y el régimen sancionador.
  • Desarrollar habilidades de investigación, análisis y argumentación jurídica en el ámbito del Derecho Tributario.
  • Promover el respeto a la legalidad y la ética profesional en el ejercicio del Derecho Tributario.

Competencias Específicas

  • Conocer y comprender las principales normas y conceptos del Derecho Tributario.
  • Analizar y aplicar la normativa tributaria en casos prácticos y situaciones reales.
  • Interpretar y resolver problemas jurídico-tributarios a partir del estudio de casos concretos.
  • Desarrollar habilidades para la gestión y planificación tributaria.
  • Identificar y analizar los principales procedimientos y trámites tributarios.
  • Evaluar las implicaciones económicas y fiscales de las decisiones empresariales en el ámbito tributario.
  • Comprender y aplicar la legislación vigente en materia de impuestos.
  • Asesorar y ofrecer soluciones tributarias a personas físicas y jurídicas.
  • Conocer los aspectos contables relacionados con la tributación empresarial.
  • Realizar análisis económicos y financieros para la toma de decisiones en el ámbito tributario.

Temario

Módulo 1. Avances en Derecho Tributario

Tema 1. Introducción al derecho tributario

  1. El Tributo.
    1. Impuestos.
    2. Tasas.
    3. Contribuciones Especiales.
  2. Hecho Imponible.
    1. Elementos del Hecho Imponible.
    2. Exención y no sujeción.
    3. Devengo.
  3. Sujeto Pasivo.
    1. Concepto. Obligados tributarios.
    2. Pagos a cuenta.
    3. Representación.
    4. Domicilio Fiscal.
    5. Transmisión de la deuda.
  4. Determinación de la deuda tributaria.
    1. Base Imponible.
    2. Base Liquidable.
    3. Tipo de Gravamen.
    4. Cuota Tributaria.
  5. Contenido de la deuda tributaria.
    1. Interés de demora.
    2. Recargos por declaración extemporánea.
    3. Recargos del período ejecutivo.
  6. Extinción de la deuda tributaria.
    1. Pago.
    2. Prescripción.
    3. Compensación.
    4. Condonación.
    5. Baja provisional por insolvencia.

Tema 2. Impuestos sobre sociedades I

  1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto.
    1. Esquema de liquidación del Impuesto.
  2. Hecho imponible.
    1. Atribución de rentas (Art. 6 LIS).
  3. Contribuyentes.
    1. Residencia y domicilio fiscal.
    2. Entidades totalmente exentas.
    3. Entidades parcialmente exentas.
  4. Periodo impositivo y devengo del impuesto (Título V de IS).
  5. Determinación de la base imponible.
  6. Amortizaciones.
    1. Amortización según porcentaje constante (Art. 5 IS).
    2. Amortización según números dígitos (Art. 6 IS).
    3. Libertad de amortización.
    4. Amortización de los elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible.
  7. Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias.
  8. Otras correcciones de valor.
  9. Gastos no deducibles.
  10. Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS).

Tema 3. Impuesto sobre sociedades II

  1. Periodo impositivo y Cuota íntegra.
  2. Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art.33 LIS).
  3. Bonificación por prestación de servicios públicos locales (Art.34 LIS).
  4. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (Art.35 LIS).
  5. Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros (Art. 36 LIS).
  6. Deducción por creación de empleo (Art. 37 LIS).
  7. Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (Art. 38 LIS).
  8. Tipo de gravamen (Art.29 LIS).
  9. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS).
  10. Otros regímenes especiales.
  11. Gestión del impuesto.
    1. Obligaciones contables (Art.120 LIS).
    2. Declaraciones (Art.124 LIS).
    3. Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art. 125 LIS).
    4. Retenciones e ingresos a cuenta (Art. 128 LIS).

Tema 4. Impuesto del valor añadido I

  1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación.
    1. Esquema general del impuesto.
    2. Concepto de empresario o profesional.
  2. Hecho imponible.
  3. Entrega de bienes.
    1. Operaciones asimiladas a entregas de bienes (artículo 9 LIVA).
  4. Prestaciones de servicios.
    1. Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios.
  5. Adquisiciones intracomunitarias (artículo 13 LIVA).
    1. Adquisiciones no sujetas.
    2. Concepto de adquisición intracomunitaria de bienes.
    3. Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
  6. Importaciones.
    1. Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes.
  7. Operaciones no sujetas.
  8. Exenciones en operaciones interiores.
  9. Sujetos pasivos.
  10. Devengo del impuesto.
    1. Entrega de bienes y prestación de servicios.
    2. Adquisiciones intracomunitarias.
    3. Importación de bienes.

Tema 5. Impuesto del valor añadido II

  1. Base imponible.
    1. Modificación de la base imponible.
  2. Tipo impositivo.
    1. Tipos impositivos reducidos.
  3. Deducciones según la regla general.
    1. Operaciones cuya realización origina el derecho a la deducción.
    2. Limitaciones del derecho a deducir.
    3. Exclusiones y restricciones del derecho a deducir.
    4. Caducidad del derecho a la deducción.
  4. Devoluciones.
    1. Solicitud de devoluciones al fin de cada periodo de liquidación.
    2. Devoluciones a exportaciones en régimen de viajeros.
  5. Liquidación del impuesto.
  6. Regímenes especiales.
    1. Características del régimen simplificado.

Tema 6. El impuesto sobre la renta de las personas físicas

  1. IRPF.
  2. Hecho imponible y rentas exentas.
  3. Contribuyentes.
    1. Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español.
    2. Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero.
    3. Individualización de rentas.
  4. Periodo impositivo, devengo del Impuesto e Imputación temporal.
  5. Determinación de la renta sometida a gravamen.
  6. Rendimientos íntegros del trabajo.
    1. Rendimiento neto del trabajo.
    2. Reducción por obtención de rendimientos de trabajo.
  7. Rendimiento del capital.
    1. Rendimientos íntegros del capital inmobiliario.
  8. Rendimiento de actividades económicas.

Tema 7. Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA

  1. Las actividades económicas en materia tributaria.
    1. Conceptos y tipos.
  2. La tributación de empresarios y profesionales.
    1. Estimación directa.
    2. Estimación objetiva.
    3. Estimación indirecta.
  3. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA.
    1. Estimación directa.
    2. Estimación directa simplificada del IRPF.
  4. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA.
    1. Estimación objetiva de los rendimientos: unidad de Módulos.
    2. Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.
    3. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.
    4. Régimen simplificado del IVA.
    5. El régimen especial de agricultura, ganadería, y pesca.
    6. Regímenes especiales de IVA del comercio minorista.
    7. Otros regímenes especiales.
  5. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA.
    1. Efectos.
    2. Revocación.
  6. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA.
    1. Concepto y clases.
    2. Cálculo de rendimientos del IRPF.
    3. Cálculo de las cuotas de IVA.
    4. Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta.

Tema 8. Cumplimentación de declaraciones y autoliquidación es tributarias

  1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes.
    1. Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas.
    2. La gestión censal.
    3. El número de identificación fiscal.
  2. Declaraciones y autoliquidaciones.
    1. Concepto y clases.
    2. Tipos.
    3. Calendario del contribuyente.
  3. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos.
    1. Estructura.
    2. Elementos.
    3. Lugar.
    4. Plazo.
    5. Forma de presentación.
  4. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet.
    1. El certificado de firma electrónica.
    2. Cumplimentación de declaraciones vía telemática.
  5. Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes.
  6. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia.

Tema 9. El impuesto de sucesiones y donaciones

  1. Legislación Actual.
  2. Objeto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
  3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
    1. Competencias Normativas y Aplicación.
    2. Regímenes Fiscales Especiales.
    3. Normativa Internacional.
    4. Hacienda Territorial para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

Tema 10. Sucesiones y donaciones

  1. Sucesiones.
    1. Hecho imponible.
    2. Sujeto pasivo y responsables.
    3. Base imponible.
    4. Base liquidable.
    5. Deuda tributaria.
  2. Donaciones.
    1. Hecho imponible.
    2. Sujeto pasivo.
    3. Base imponible.
    4. Base liquidable.
    5. Tipo de gravamen y cuota íntegra.
    6. La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida.
    7. Devengo en la modalidad de donaciones.
    8. Acumulación de donaciones.

Tema 11. Procedimientos de carácter tributario en vía administrativa

  1. Procedimiento de revisión.
    1. Concepto.
    2. Fases.
    3. Principios informadores.
  2. Los recursos administrativos.
    1. Clases de revisión en vía administrativa.
  3. Los interesados en el procedimiento.
    1. Capacidad.
    2. Legitimación.
  4. El recurso de reposición.
    1. Normas generales.
    2. Procedimiento.
  5. La reclamación económico-administrativa.
    1. Concepto.
    2. Procedimiento.
    3. Efectos.
    4. Los Tribunales Económico Administrativos.
  6. El procedimiento en única o primera instancia.
    1. Iniciación.
    2. Tramitación.
    3. Terminación.
  7. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales.
    1. Recursos de alzada y de revisión.
  8. Los procedimientos especiales de revisión.
    1. Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho.
    2. Declaración de lesividad de actos anulables.
    3. Impugnación contenciosa administrativa.
  9. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores.
    1. Finalidad.
  10. La devolución de ingresos indebidos.
    1. Procedimiento para el reconocimiento del derecho.
    2. Garantías aportadas por el interesado.
    3. La ejecución de las resoluciones.
    4. El procedimiento de reembolso del coste de las garantías.

Módulo 2. Aplicación Teórico-Práctica de Derecho Tributario

En este módulo final, se te invita a emprender un ejercicio de desarrollo enfocado en una de las temáticas que has estudiado previamente o alguna temática de innovación relacionada directamente con Derecho Tributario. Durante la realización de este ejercicio, tendrás a tu disposición en el Campus Virtual una serie de documentos que funcionarán como guías y ejemplos para ayudarte en tu tarea. Más importante aún, contarás con el apoyo constante y sincrónico de nuestro equipo docente, quienes estarán disponibles para asistirte y resolver cualquier duda o inquietud que pueda surgir mientras avanzas en tu proyecto. Este ejercicio representa una oportunidad valiosa para aplicar y consolidar los conocimientos adquiridos a lo largo del curso.

Nuestra Misión

Si tienes una vocación, con nuestra ayuda puedes llevarla a tu profesión, Universal Formación te ayuda en tu camino hasta que puedas lograr tus objetivos.

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